ثبت شرکت و سرمایهگذاریسرمایهگذاری استارتاپ و تکنولوژی
استارتآپها و فناوری اطلاعات
منبع: قانون مالیاتی رومانی (Legea 227/2015)، OUG 156/2024، سازمان امور مالیاتی رومانی (ANAF) — آخرین بررسی: مرداد ۱۴۰۵ / اوت ۲۰۲۶
⚠️ بهروزرسانی مهم: معافیت مالیات بر درآمد ۱۰٪ برای برنامهنویسان که سالها یکی از مشوقهای شناختهشده رومانی بود، از ۱ ژانویه ۲۰۲۵ طبق OUG 156/2024 لغو شده است. اگر جایی (حتی در همین سایتهای رقیب) هنوز این معافیت را بهعنوان مزیت فعلی میبینید، منسوخ است — حقوق کارکنان بخش نرمافزار اکنون دقیقاً مانند سایر مشاغل مالیات میگیرد.
رومانی همچنان یکی از قطبهای مهم فناوری اروپاست، اما مسیر واقعی صرفهجویی مالیاتی برای بنیانگذاران استارتآپ دیگر معافیت مالیاتی برنامهنویسان نیست (که لغو شده)، بلکه رژیم مالیاتی «میکرو-شرکت» (Microîntreprindere) است: نرخ ۱٪ روی گردش مالی بهجای ۱۶٪ روی سود، تا سقف ۱۰۰,۰۰۰ یورو گردش سالانه، به شرط داشتن حداقل یک کارمند تماموقت. برای جزئیات کامل این رژیم به صفحه «انواع مالیات شرکتی» مراجعه کنید.
پرونده شما با این شرایط چگونه خواهد بود؟
ارزیابی رایگان شرایط و گزینههای قانونی متناسب با پروفایل شما
1چه چیزی واقعاً باقی مانده
- رژیم میکرو-شرکت (نرخ ۱٪ گردش مالی) همچنان برای اکثر استارتآپهای نوپای فناوری بهترین گزینه مالیاتی محسوب میشود — نه از طریق کد فعالیت (CAEN) خاص، بلکه از طریق سطح گردش مالی و ساختار شرکت.
- نرخ استاندارد مالیات بر سود شرکتی (۱۶٪) برای شرکتهایی که از سقف میکرو-شرکت عبور میکنند اعمال میشود؛ حقوق کارکنان بخش نرمافزار (از جمله برنامهنویسان) اکنون مانند سایر کارکنان مشمول ۱۰٪ مالیات بر درآمد + سهم کامل CAS/CASS است.
2چه چیزی حذف شده
- معافیت مالیات بر درآمد ۱۰٪ برای مشاغل «تولید نرمافزار» (قانون مالیاتی، ماده ۶۰، کدهای CAEN مانند 6201) از ۱ ژانویه ۲۰۲۵ بهطور کامل لغو شده است.
- در همان تاریخ، سهم کامل بازنشستگی (پیلار دوم) روی کل حقوق این کارکنان نیز اجباری شد — پیشتر بخشی از این سهم بهطور غیرمستقیم از طریق همین معافیت پوشش داده میشد.
- این مورد باید بر اساس مقررات جاری و شرایط فردی بررسی شود.
3نکته برای کارآفرینان استارتآپی
- برنامهریزی مالیاتی خود را بر اساس رژیم میکرو-شرکت و نه یک معافیت بخشی خاص انجام دهید؛ جزئیات ثبت شرکت در صفحه «مراحل ثبت شرکت» موجود است.
- این مورد باید بر اساس مقررات جاری و شرایط فردی بررسی شود.
مدارک من کافی است؟
بررسی جامع مدارک و شرایط پرونده بر اساس دستورالعملهای رسمی
سوالات متداول
آیا کارمندان شرکتهای IT هنوز از مالیات معاف هستند؟
خیر. این معافیت از ۱ ژانویه ۲۰۲۵ بهطور کامل لغو شده و حقوق کارکنان بخش نرمافزار اکنون دقیقاً مانند سایر مشاغل مالیات میگیرد.
پس چه چیزی برای صرفهجویی مالیاتی استارتآپ باقی مانده؟
رژیم میکرو-شرکت (نرخ ۱٪ روی گردش مالی تا سقف ۱۰۰,۰۰۰ یورو در سال) اصلیترین ابزار قانونی صرفهجویی مالیاتی برای اکثر استارتآپهای نوپا باقی مانده است.
این راهنما بخشی از مجموعه «ثبت شرکت و سرمایهگذاری» است.
📋
میخواهید شرایط خودتان را بررسی کنیم؟
اطلاعات اولیه خود را ارسال کنید تا مسیر مناسب شما مشخص شود.