نرخهای مالیاتی شرکتهای کوچک در رومانی
1نرخ ۱٪ میکرو-شرکت و شرایط بهرهمندی
- نرخ ترجیحی ۱٪ بر درآمد (نه سود) فقط برای شرکتهایی با گردش مالی سالانه زیر ۱۰۰,۰۰۰ یورو و حداقل یک کارمند تماموقت قابل استفاده است.
- نظام قبلی دو نرخی (۱٪ با کارمند / ۳٪ بدون کارمند) از ۱ ژانویه ۲۰۲۶ طبق OUG 89/2025 لغو شد؛ اکنون فقط یک نرخ ثابت ۱٪ وجود دارد و داشتن حداقل یک کارمند برای همه الزامی است. سقف گردش مالی هم در همین اصلاحیه از ۲۵۰,۰۰۰ یورو به ۱۰۰,۰۰۰ یورو کاهش یافت.
- این مورد باید بر اساس مقررات جاری و شرایط فردی بررسی شود.
2مالیات ۱۶٪ بر سود شرکتی
- برای شرکتهایی که از سقف ۱۰۰,۰۰۰ یورو گردش مالی عبور کنند، از همان فصل مالی نرخ ۱۶٪ اعمال میشود.
3سایر مالیاتها
- مالیات بر ارزش افزوده (VAT) برای شرکتهای بالای آستانه معین.
- سهم بیمههای اجتماعی کارفرما در صورت داشتن کارمند.
پرونده شما با این شرایط چگونه خواهد بود؟
ارزیابی رایگان شرایط و گزینههای قانونی متناسب با پروفایل شما
مالیات بر ارزش افزوده (VAT) — از اوت ۲۰۲۵
- نرخ استاندارد VAT از ۱۹٪ به ۲۱٪ افزایش یافت (از ۱ اوت ۲۰۲۵، طبق قانون ۱۴۱/۲۰۲۵)؛ نرخهای کاهشیافته قبلی (۵٪ و ۹٪) هم در یک نرخ واحد ۱۱٪ ادغام شدند.
- سقف ثبتنام اجباری VAT از ۱ سپتامبر ۲۰۲۵ به ۳۹۵,۰۰۰ لئو افزایش یافت (معادل تقریبی ۷۸ تا ۸۰ هزار یورو به نرخ بازار امروز).
مالیات بر سود سهام (Dividend Tax) — از ژانویه ۲۰۲۶
- از ۱ ژانویه ۲۰۲۶، نرخ مالیات کسر از منبع سود سهام برای سهامداران حقیقی (چه مقیم و چه غیرمقیم رومانی) از ۱۰٪ به ۱۶٪ افزایش یافت (طبق همان قانون ۱۴۱/۲۰۲۵).
- سهامداران مقیم رومانی، علاوه بر مالیات ۱۶٪، مشمول حق بیمه سلامت (CASS) ۱۰٪ هم میشوند، اما فقط اگر مجموع درآمد غیرحقوقی سالانه (سود سهام + بهره + سایر) به ۶ برابر حداقل دستمزد ناخالص برسد؛ سهامداران غیرمقیم مشمول CASS نیستند.
🇮🇷 ویژه ایرانیان: نرخ کاهشیافته سود سهام طبق معاهده مالیاتی ایران-رومانی
معاهده اجتناب از اخذ مالیات مضاعف ایران-رومانی (امضا ۲۰۰۱، قانون ۲۷۹/۲۰۰۲، همان معاهدهای که در بخش «کار» درباره حقوق کارکنان توضیح داده شد) در ماده ۱۰ خودش، سقف مالیات کسر از منبع سود سهام را ۱۰٪ تعیین کرده — یعنی پایینتر از نرخ داخلی جدید ۱۶٪ رومانی. به این معنا که یک سهامدار مقیم مالیاتی ایران که از شرکت رومانیایی خود سود سهام دریافت میکند، در اصل میتواند با ارائه «گواهی اقامت مالیاتی» از مقامات ایرانی به سازمان امور مالیاتی رومانی (ANAF)، از نرخ کاهشیافته ۱۰٪ بهجای ۱۶٪ استفاده کند. توجه: این یک حق قانونی مالیاتی است و کاملاً جدا از مشکل عملی انتقال خودِ پول است (که در صفحه «صرافی و انتقال ارز» توضیح داده شده) — داشتن حق قانونی به نرخ پایینتر بهمعنای سادهتر شدن انتقال واقعی وجه نیست.
مدارک من کافی است؟
بررسی جامع مدارک و شرایط پرونده بر اساس دستورالعملهای رسمی
سوالات متداول
آیا بدون استخدام کارمند میتوانم از مالیات ۱٪ استفاده کنم؟
خیر، بر اساس قوانین جدید، داشتن حداقل یک کارمند تماموقت برای بهرهمندی از نرخ ۱٪ میکرو-شرکت الزامی است.
اگر درآمد من از ۱۰۰ هزار یورو بیشتر شود چه اتفاقی میافتد؟
شرکت شما بهطور خودکار از رژیم میکرو خارج شده و مشمول پرداخت مالیات ۱۶ درصدی بر سود خالص خواهد شد.
نرخ مالیات سود سهام الان چقدر است؟
بهطور کلی ۱۶٪ از ۱ ژانویه ۲۰۲۶ (قبلاً ۱۰٪ بود)؛ اما سهامداران مقیم مالیاتی ایران میتوانند با گواهی اقامت مالیاتی، طبق معاهده مالیاتی دوجانبه، از نرخ ۱۰٪ استفاده کنند.
📚مطالب مرتبط و گامهای بعدی
راهنماهای پیشنهادی برای تکمیل اطلاعات و تسهیل فرآیند اقدام:
این راهنما بخشی از مجموعه «ثبت شرکت و سرمایهگذاری» است.
میخواهید شرایط خودتان را بررسی کنیم؟
اطلاعات اولیه خود را ارسال کنید تا مسیر مناسب شما مشخص شود.